Glavna služba za reviziju: Negativno mišljenje Banjaluci
Mišljenje sa rezervom grad je dobio za usklađenost finansijskih izvještaja sa zakonskim i drugim propisima.
U revizorskom izvještaju navedeno je da su Planom javnih nabavki sa izmjenama i dopunama plana za 2023. godinu planirane nabavke ukupne vrijednosti 78.130.356 KM bez poreza na dodatu vrijednost.
- Prema izvještaju o realizaciji u toku 2023. godine provedeno je 413 postupaka nabavki u iznosu od 58.662.991 KM, od čega je 62 postupka u iznosu od 5.832.220 KM i pokrenuto u 2022. godini, a nabavka provedena i realizovana u 2023. godini - navedeno je u Izvještaju.
Revizijskim ispitivanjem obuhvaćeno je 26 postupaka javne nabavke ukupne vrijednosti 22.763.682 KM, odnosno 39 odsto realizovanih nabavki.
- Planom javnih nabavki planirano je finansiranje radova na izgradnji centralnog spomenika poginulim borcima iz eksternih izvora. Pomenuta nabavka provedena je na osnovu naredbe gradonačelnika od 19. maja prošle godine, a za istu nije obezbijeđen izvor finansiranja, što nije u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama - navedeno je u Izvještaju.
Na osnovu odluke gradonačelnika o pokretanju postupka javne nabavke provedena je javna nabavka radova rekonstrukcije Ulice kralja Aleksandra Prvog Karađorđevića u Motikama /1.068.305 KM/, za koju nije obezbijeđen izvor finansiranja, odnosno kao izvor finansiranja planirana su sredstva koja su utrošena u prvoj fazi projekta, što nije u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama.
Procedura javne nabavke je provedena, a ugovor o javnoj nabavci ukrasa za novogodišnje praznike /109.495 KM/ zaključen je nakon nabavljenih roba i izvršenih usluga, što nije u skladu sa članom Zakonom o javnim nabavkama.
Za nabavku radova na izgradnji novog gradskog parka - prva faza /2.648.600 KM/, izvor finansiranja obezbijeđen je promjenom namjene kreditnih sredstva /300.000 KM sa PDV-om/.
Kreditna sredstva za projekat Izgradnja dodatnih parkovskih sadržaja u Parku Mladen Stojanović, Petar Kočić i drugo, utrošena su za izgradnju novog gradskog parka-faza jedan, što nije u skladu sa odlukom o kreditnom zaduženju Grada Banjaluka za finansiranje kapitalnih investicija i Zakonom o zaduživanju, dugu i garancijama Republike Srpske, kojim je propisano da se kreditna sredstva mogu iskoristiti samo za namjene za koje su odobrena, a izuzetno, skupština jedinice lokalne samouprave može promijeniti namjenu zaduženja uz saglasnost kreditora i Ministarstva finansija.
U Izvještaju je navedeno i da se nisu primjenjivale interne procedure praćenja realizacije zaključenih ugovora u Odjeljenju za komunalne poslove i Odjeljenju za saobraćaj i puteve u dijelu koji se odnosi na praćenje rokova, kontrolu, ovjeru i povrat dokumentacije, te ovjeru građevinskih dnevnika.
- Pregledani građevinski dnevnici za dio obuhvaćen revizijom nisu potpisani i ovjereni i reviziji nisu prezentovane informacije u vezi izvedenih radova po građevinskom dnevniku i po dostavljenim privremenim situacijama - navedeno je u Izvještaju.